介绍

戈登州立学院的内部审计职能mk体育是一项独立、客观的保证和咨询活动，旨在增加价值和改善学院的运作。 内部审计办公室通过采用系统的、有纪律的方法来评估风险，帮助戈登州立学院实现其目标。 此外，内部审计厅还帮助提高控制和治理过程的有效性。

任务

戈登州立学院内部审计办公室的总体任务mk体育是支持学院校长和管理层有效履行职责。 内部审计厅帮助评估风险，提高控制和治理程序的有效性。 内部审计处对财务、业务和控制活动进行独立评估。 内部审计厅就内部控制mk体育是否充分、交易的准确性和适当性、资产的核算和保护程度以及对体制政策和政府法律和条例的遵守情况提出报告。 此外，内部审计厅还就审查的活动mk体育提供分析、建议、咨询和资料。

责任

戈登州立学院内部审计办公室主任负责将异常事件或其他重要事项通知校长。 内部审计厅的职责包括：

• 开发和维护一个全面的内部控制审计程序，以确保遵守会计准则、政策和程序，以保护机构的资金和项目；
• 对部门、学校、分部、项目和活动进行财务、运营和合规审计；
• 应校长或机构管理层其他成员的要求，对项目的效率进行业务审查；
• 就审计结果编写报告，包括根据审计结果提出修改管理做法、财政政策和会计程序的建议；
• 检查原始记帐簿中的项目，以确定在记录交易时mk体育是否遵循了公认的会计程序；
• 确保以应有的专业态度进行审计； 及时沟通书面和口头审核结果。

以上内容旨在说明审计厅的一般内容和所需经费。 它不应被解释为职责、责任或要求的完整列表。 任何机构管理员、副总裁、经理或其他利益相关方均可要求对机构活动的任何部分进行特别审计或检查。 执行特别审计的决定由校长在与校长协商后作出，或根据校董会首席审计官和副校长的指示作出。

工作范围

内部审计办公室通过采用系统的、有纪律的方法来评估和提高风险管理、控制和治理过程的有效性，协助世行实现其目标。 范围因业务而异，可能包括：

• 评估机构的风险，确保它们得到适当的识别和管理。
• 检讨管治过程的成效，包括促进合乎道德的行为，以及组织绩效管理和问责制的效率。
• 就财务和运营流程、控制、相关风险和暴露mk体育提供咨询和培训。
• 就新政策、系统、过程和程序的控制和风险方面mk体育提供指导和建议。
• 审查财务和经营信息的可靠性和完整性，以及用于识别、测量、分类和报告信息的方法。
• 确定所建立的系统mk体育是否确保符合可能对运营和报告产生重大影响的政策、计划、程序、法律和法规，以及组织mk体育是否符合这些要求。
• 审查保护资产的手段，并酌情核实此类资产的存在。
• 审查运作或计划，以确定结果mk体育是否符合既定的目标和目标，以及运作或计划mk体育是否按计划进行。
• 根据学校校长或校董会首席审计官/副校长（CAO）的要求，酌情审查具体操作。
• 审查外部审计员的工作质量以及与内部审计部的协调程度。
• 调查欺诈和其他类型的财政不当行为。
• 酌情分析和审查戈登州立学院合作组织进行的公共/私人项目。

专业标准

内部审计办公室的活动将遵守戈登州立学院的目标和政策，以及内部审计专业实践标准和内部审计师协会颁布的道德准则。

权威

内部审计师具有USG BOR政策7.10.02中规定的双重报告角色。 内部审计部门向机构总裁和BOR首席审计官（CAO）报告。 审计总监有责任在风险评估文件的基础上制定滚动审计计划。 审计计划mk体育是根据USG内部审计章程批准的。 总裁可酌情要求审计或咨询服务。 根据可用资源审查请求、确定优先级并完成请求。 审计署有权根据需要指导内部审计对学院的特定领域进行审计，以完成全系统审计计划。 双重报告角色保证了广泛的审计覆盖范围和对治理、风险和控制的有效性的充分考虑。 审计署将直接向内部审计、风险和合规委员会主席和校长报告所有重大审计问题。

授权完全，免费和无限制地访问任何和所有戈登州立学院的记录，物理财产，以及与审查中的任何职能相关的人员。 指示所有员工协助内部审计部门履行其职能。 内部审核员在审核过程中收到的文件和信息，将以与通常负责这些文件和信息的员工同样谨慎和保密的方式处理。

内部审计部门对其审查的任何活动或业务没有直接的责任或权力。 该部门不会制定和安装程序，准备记录，或从事通常由内部审计员审查的活动。 此外，内部审计并不以任何方式解除机构其他人员的责任。

Contact Info:
Office of 内部审计s
419 College Drive
Barnesville, GA 30204
Phone (678) 359-5699
Fax (678-359-5014

2013年7月22日，由戈登州立学院校长Max Burns博士和乔治亚大学系统校董会首席审计官兼副校长John M. Fuchko III批准。